직장인 연봉에서 세금, 보험 등을 제외하고 실제로 받을 수 있는 실수령액 계산하는 법

 

 

처음 직장을 들어가거나 이직을 할 때 우리가 항상 확인하는 것이 바로 연봉인데요. 연봉을 숫자 그대로 보고 믿으면 안 되는 것이 세금, 보험 등과 같이 각종 공제 항목이 있기 때문입니다. 오늘은 각종 공제 항목과 세금을 계산하는 방법 등을 간략히 파악해 내 실수령액이 얼마 정도 되는지 쉽게 계산하는 법을 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

연봉에서 세금, 보험 등을 제외하고 실제로 받을 수 있는 실수령액을 계산하는 방법은 아래와 같이 단계별로 설명할 수 있는데요. 먼저 각종 공제 항목과 세금 계산 방법을 이해하는 것이 중요하고, 이를 바탕으로 실수령액을 파악할 수 있습니다. 그럼 하나씩 쉽게 알아볼까요?

 

1. 연봉 이해하기

- 연봉(총액): 고용계약서에 명시된 1년 동안의 총 급여액입니다. 여기에는 기본급, 상여금, 수당 등이 포함됩니다.
- 월급여액: 연봉을 12개월로 나눈 금액입니다. 일반적으로 매월 지급되는 기본급여를 의미합니다.

2. 4대 보험 공제 계산

- 한국에서는 4대 보험(국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험)이 급여에서 공제됩니다. 각 항목의 공제율은 다음과 같습니다.

 

* 국민연금: 소득의 9%를 납부하며, 근로자와 회사가 각각 4.5%씩 부담합니다.
* 건강보험: 소득의 약 7.86%를 납부하며, 근로자와 회사가 각각 절반씩 부담합니다.
* 장기요양보험: 건강보험료의 12.27%를 추가로 부담합니다.
* 고용보험: 소득의 0.9%를 납부합니다.

 

이제 이해가 쉽도록 예를 들어 계산해 보겠습니다. 연봉이 5,000만 원인 경우

 

* 월 소득 계산:
5,000만 원 ÷ 12개월 = 416만 6,667원 (월 소득) 

 

* 국민연금 공제:
416만 6,667원 × 4.5% = 18만 7,500원

 

* 건강보험 공제:
416만 6,667원 × 3.93% = 16만 3,750원 

 

* 장기요양보험 공제:
16만 3,750원 × 12.27% = 약 2만 원

 

* 고용보험 공제:
416만 6,667원 × 0.9% = 약 3만 7,500원 

 

* 합계 공제액:
18만 7,500원 + 16만 3,750원 + 2만 원 + 3만 7,500원 = 41만 8,750원 

 

3. 소득세 계산

소득세는 누진세율에 따라 달라지는데요. 근로소득세는 공제항목이 굉장히 다양하기 때문에 간단히 개요만 설명드리겠습니다.

소득세율 구간 (2024년 기준)
1,200만 원 이하: 6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하: 15% 

4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24% 

8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 35% 

1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 38% 

3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 40%
5억 원 초과: 42%

 

세율 적용: 5,000만 원의 연봉은 4,600만 원 초과 구간에 해당하므로 24% 세율이 적용됩니다. 그러나 정확한 계산을 위해서는 근로소득공제와 표준세액공제, 기타 소득공제 항목들을 고려해야 합니다.

4. 실수령액 계산

 

연간 공제액 계산

예를 들어 공제 후의 과세표준을 3,000만 원이라고 가정하면, 4,600만 원까지는 15% 세율이 적용되고, 나머지 400만 원에 대해서는 24% 세율이 적용됩니다.

소득세와 지방소득세 계산

소득세 계산 후, 약 10%의 지방소득세가 추가로 부과됩니다.

 

최종 실수령액

연봉에서 모든 공제 항목(4대 보험, 소득세, 지방소득세 등)을 뺀 금액을 12개월로 나눈 것이 월 실수령액이 됩니다.

예를 들어, 위에서 계산한 예시로 월 실수령액을 계산하면,

 

416만 6,667원 (월 소득) - 41만 8,750원 (4대 보험 공제) - 소득세 및 지방소득세 = 약 350만 원 정도가 될 것이다라고 생각을 하시면 얼추 비슷합니다.

5. 추가 공제 항목들

- 기타 소득공제: 중소기업 취업자 소득세 감면, 장애인 공제, 연금저축 공제 등 다양한 공제 항목들이 추가로 반영될 수 있습니다.

- 비과세 항목: 식대, 교통비 등의 비과세 항목이 있다면 실수령액에 더해질 수 있습니다.

 

이렇게 상세하게 계산하면, 자신이 실제로 받을 수 있는 금액을 예측할 수 있는데요. 이렇게 계산을 해놓으면 이를 바탕으로 금융계획을 세우거나 가계부를 관리하는 데 유용하게 활용할 수 있어 좋습니다. 평소 연봉을 통해 실수령액 계산이 궁금하셨던 분들께 조금이나마 도움 되시길 바라겠습니다. 감사합니다.